大北農:首次公開發行股票招股說明書

公告日期 2010-03-26 來源 證券時報

    首次公開發行股票招股說明書
    保薦人(主承銷商)
    深圳市福田區金田路大中華國際交易廣場1-1-2
    北京大北農科技集團股份有限公司
    首次公開發行A 股股票招股說明書
    發行股票類型 人民幣普通股(A 股)
    發行股票數量 6,080 萬股
    每股面值 1.00 元
    每股發行價格 35.00 元
    網上發行日期 2010 年3 月29 日
    擬上市地 深圳證券交易所
    發行后總股本 40,080 萬股
    本次發行前股東所持股份
    的流通限制、股東對所持
    股份自愿鎖定的承諾
    本公司控股股東邵根伙先生承諾:自本公司股票在證券交易所
    上市交易之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理其本次發
    行前已持有的本公司股份,也不由本公司收購其持有的股份,承諾
    期限屆滿后,上述股份可以上市流通和轉讓。
    作為股東的董事、監事、高管人員(邱玉文、李紹明、甄國振、
    趙雁青、徐信兵、薛素文、吳文、談松林、張國平、徐新寅、宋維
    平、陳忠恒)承諾:“自本公司股票上市交易之日起十二個月內和
    離職后六個月內,不轉讓其持有的本公司股份;在任職期間,每年
    轉讓的股份不超過其持有的本公司股份總數的百分之二十五,并且
    在賣出后六個月內不再行買入本公司股份,買入后六個月內不再行
    賣出本公司股份。上述股份不包括在此期間新增的股份。”
    本公司其他股東承諾:自本公司股票上市之日起十二個月內,
    不轉讓或者委托他人管理本次發行前已持有的本公司股份,也不由
    本公司收購該部分股份。
    保薦人(主承銷商) 平安證券有限責任公司
    招股說明書簽署日期 2010 年2 月26 日1-1-3
    發行人聲明
    發行人董事會已批準本招股說明書及其摘要,全體董事承諾其中不存在虛假
    記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶
    的法律責任。
    發行人負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人保證招股說明書及
    其摘要中財務會計報告真實、完整。
    中國證監會、其它政府機關對本次發行所做的任何決定或意見,均不表明其
    對發行人股票的價值或投資者收益的實質性判斷或保證。任何與之相反的聲明均
    屬虛假不實陳述。
    根據《證券法》等的規定,股票依法發行后,發行人經營與收益的變化,由
    發行人自行負責,由此變化引致的投資風險,由投資者自行負責。
    投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問,應咨詢自己的股票經紀
    人、律師、專業會計師或其他專業顧問。
    本招股說明書的所有內容,均構成招股說明書不可撤銷的組成部分,與招股
    說明書具有同等法律效力。北京大北農科技集團股份有限公司 招股說明書
    1-1-4
    重大事項提示
    本公司提醒廣大投資者注意以下重大事項:
    1、本次發行前本公司總股本為34,000 萬股,本次擬發行6,080 萬股普通股,發行
    后總股本40,080 萬股,上述股份全部為流通股。根據《公司法》規定,本次公開發行
    前已發行的股份自本公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內不得轉讓;本公司董
    事、監事、高級管理人員任職期間持有本公司股票的,每年轉讓的股份不超過其所持有
    本公司股份總數的百分之二十五,離職后半年內不得轉讓其所持有的本公司股份。
    除上述法定要求外,本公司股東邵根伙先生承諾:自本公司股票在證券交易所上市
    交易之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理其本次發行前已持有的本公司股
    份,也不由本公司收購其持有的股份,承諾期限屆滿后,上述股份可以上市流通和轉讓。
    本公司其他股東承諾:自發行人股票上市之日起十二個月內,不轉讓或者委托他人
    管理本次發行前已持有的本公司股份,也不由本公司收購該部分股份。承諾期限屆滿后,
    上述股份可以上市流通和轉讓。
    2、經本公司2009 年第一次臨時股東大會決議:若本公司本次公開發行股票(A 股)
    并上市方案經中國證監會核準并得以實施,首次公開發行股票前滾存的未分配利潤在公
    司首次公開發行股票并上市后由新老股東共同享有。
    截至2009 年12 月31 日,公司滾存的未分配利潤為387,591,744.93 元。
    3、稅收優惠政策變化的風險
    ○1 增值稅
    根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《財政部、國家稅務總局關于若干農業生
    產資料征免增值稅政策的通知(財稅〔2001〕113 號)》、《財政部、國家稅務總局關于
    飼料產品免征增值稅問題的通知(財稅〔2001〕121 號)》等法律法規和政策文件的規
    定,本公司以及生產、銷售飼料、農產品的子公司在報告期內免征增值稅;植保產品生
    產企業增值稅率為13%,流通環節免征增值稅;銷售動保產品及其他產品的企業,增值
    稅率為3%-17%(2009 年1 月1 日前為4%-17%)。
    ○2 企業所得稅
    本公司及控股子公司北京金色農華種業科技有限公司分別是第二批和第四批農業1-1-5
    產業化國家重點龍頭企業。根據《國家稅務總局關于明確農業產業化國家重點龍頭企業
    所得稅征免問題的通知》(國稅發[2001]124 號)、《中華人民共和國企業所得稅法》、
    《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的規定,公司及大部分從事飼料和種子業務
    的子公司在2007 年免征所得稅。
    本公司之子公司四川大北農農牧科技有限責任公司根據《國家稅務總局關于落實西
    部大開發有關稅收政策具體實施意見的通知》(國稅發[2002]47 號)和《國務院關于
    實施企業所得稅過渡優惠政策的通知》(國發〔2007〕39 號)的規定,從2007 年度起
    至2010 年止享受15%的優惠稅率。
    本公司以及子公司北京大北農動物保健科技有限責任公司、北京綠色農華植保科技
    有限責任公司、北京科高大北農飼料有限責任公司為北京市科學技術委員會、北京市財
    政局、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局聯合認定的高新技術企業,其中北京科高
    大北農飼料有限責任公司從2009 年度起企業所得稅的適用稅率為15%,其他企業從2008
    年度開始,企業所得稅的適用稅率為15%。
    本公司之子公司韶山大北農動物藥業有限公司為湖南省科學技術廳、湖南省財政
    廳、湖南省國家稅務局、湖南省地方稅務局聯合認定的高新技術企業,其從2009 年起
    企業所得稅的適用稅率為15%。
    本公司之子公司北京大北農動物保健科技有限公司、北京綠色農華植保科技有限責
    任公司、北京綠色農華植物營養科技有限責任公司為設立于北京市中關村科技園區高新
    技術企業,上海偉農生物科技有限公司為設立于上海浦東新區的企業,廈門綠色巨農生
    物科技有限公司、廈門泰楓牧業科技有限公司為設立于廈門經濟特區的企業。上述子公
    司在報告期內享受不同程度的企業所得稅優惠。
    根據《國家稅務總局關于貫徹從事農、林、牧、漁業項目企業所得稅優惠政策有關
    事項的通知》(國稅函[2008]850 號)之規定,本公司從事農作物新品種選育及牲畜、
    家禽飼養的子公司在報告期內享受免征企業所得稅的稅收優惠政策。
    根據上述稅收政策,公司近三年一期的企業所得稅費用比例分別為3.22%、
    17.41%和15.79%。
    如果上述所得稅優惠政策發生重大變化,或者公司及子公司不再符合相關稅收優惠
    政策,公司的稅收負擔將會上升,經營業績將受到不利影響。1-1-6
    4、公司生產經營地分散且多家子公司經營虧損
    公司設有62 家控股子公司,分布在全國24 個省、市、自治區。根據2009 年度的
    財務數據,在公司全部62 家控股子公司中,有18 家出現一定幅度的經營虧損。這些公
    司虧損的主要原因是受公司飼料產品發展戰略的影響及部分公司成立時間較短、經營尚
    未完全走上正軌。如果本公司不能進一步有效加強對子公司的管理,提升虧損子公司的
    盈利能力,縮小虧損面,將有可能影響本公司的整體經營業績。北京大北農科技集團股份有限公司 招股說明書
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    目 錄
    發行人聲明............................................................... 3
    重大事項提示............................................................. 4
    第一節 釋 義......................................................... 11
    第二節 概覽............................................................ 17
    一、發行人簡介......................................................... 17
    二、主要榮譽、獎勵和資質............................................... 18
    三、本公司的核心競爭力................................................. 19
    四、發行人控股股東及實際控制人簡介..................................... 22
    五、本公司主要會計數據................................................. 22
    六、本次發行情況....................................................... 24
    七、本次募集資金投向................................................... 24
    第三節 本次發行概況.................................................... 25
    一、本次發行的基本情況................................................. 25
    二、與發行有關的機構和人員............................................. 25
    三、發行人與有關中介機構的股權關系和其他權益關系....................... 28
    四、發行上市重要日期................................................... 28
    第四節 風險因素........................................................ 29
    一、控股股東控制風險................................................... 29
    二、業務經營的風險..................................................... 29
    三、市場風險........................................................... 30
    四、商業經營模式的風險................................................. 30
    五、技術風險........................................................... 32
    六、產業政策、國家稅收政策變化的風險................................... 33
    七、募投項目風險....................................................... 34
    八、自然災害的風險..................................................... 35
    第五節 發行人基本情況.................................................. 36
    一、發行人的基本信息................................................... 36
    二、發行人改制重組情況................................................. 36
    三、發行人股本的形成和變化過程......................................... 39
    四、發行人歷次驗資情況................................................. 72北京大北農科技集團股份有限公司 招股說明書
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    五、發行人的股權結構及組織結構......................................... 72
    六、發行人控股子公司、參股子公司簡要情況............................... 76
    七、發起人、全部股東及實際控制人基本情況............................... 90
    八、發行人股本情況..................................................... 93
    九、公司員工及社會保障情況............................................. 94
    十、主要股東及作為股東的董事、監事、高級管理人員的重要承諾............. 95
    第六節 業務與技術...................................................... 97
    一、公司的主營業務、主要產品及設立以來的變化情況....................... 97
    二、本公司所處行業的基本情況........................................... 98
    三、本公司所面臨的主要競爭情況........................................ 127
    四、公司主營業務的具體情況............................................ 132
    五、與業務相關的主要固定資產及無形資產情況............................ 156
    六、發行人擁有的特許經營權情況........................................ 170
    七、主要產品生產技術情況.............................................. 172
    八、生產技術及科研情況................................................ 174
    九、產品質量控制標準情況.............................................. 178
    十、發行人冠名中含有“科技”的依據.................................... 183
    第七節 同業競爭與關聯交易............................................. 184
    一、同業競爭.......................................................... 184
    二、關聯方及關聯關系.................................................. 184
    三、關聯交易.......................................................... 186
    四、減少關聯交易的措施................................................ 189
    五、本次募股資金運用涉及的關聯交易.................................... 189
    第八節 公司高管人員情況............................................... 190
    一、董事、監事、高級管理人員與核心技術人員簡介........................ 190